Du kan fradrage uudbetalte lægeudgifter, der overstiger 7,5% af din Justerede Bruttoindkomst, hvis du specificerer fradrag.
Få mest muligt ud af medicinske fradrag
Da du skal overskride grænsen på 7,5%, kaldes en kritisk strategi for maksimering af medicinske udgifter som "bunching". Tanken er at betale så mange medicinske regninger på et år som muligt. Når dine medicinske regninger for året overstiger 7,5% begrænsningen, er alle udgifter over dette beløb fuldt fradragsberettigede.
Du vil gøre alle betalinger mulige i det pågældende år i stedet for at vente til det næste år, når du igen skal overstige 7,5%. Ved bundtning vedtager du generelt en toårig strategi. Et år betaler du alle de udgifter, du kan, og tager fradrag, mens det næste år betaler du kun de udgifter, der skal betales, fordi du sandsynligvis ikke vil overstige 7,5% begrænsningen andet år. Planlæg dig for at drage fordel af så mange fradrag som muligt.
Tilladte medicinske udgifter
En fradragsberettiget lægeudgift er enhver kost ved diagnose, helbredelse, afbødning, behandling eller forebyggelse af en specifik sygdom eller enhver behandling, som påvirker en del eller funktion af kroppen. Omkostningerne skal være for en specifik lidelse og ikke kun for generel sundhedsforbedring. Diagnosen af arthritis udvider listen over mulige tilladte medicinske fradrag. En lang række udgifter er fradragsberettigede. De nemme at identificere udgifter omfatter:
- lægeafgifter
- hospitalsudgifter
- laboratorieregninger
- receptpligtig medicin
- sundhedsydelser præmier
- rejseudgifter til at få lægehjælp
Andre udgifter
Se venligst IRS-publikation 502 for en komplet liste over udgifter, der måske og ikke kan fratrækkes. Følgende mindre kendte arthritisrelaterede lægeudgifter kan være fradragsberettigede:
- Krykker, splinter, seler, walker, scooter, kørestol og andet medicinsk udstyr.
- Ekstra omkostninger ved ortopædiske sko over normale sko.
- Liggende ortopædisk elevatorstol.
- Special madras og krydsfiner sengeborde til lindring af gigt. (Revenue Ruling 68-212)
- Adaptive hjælpemidler og hjælpemidler Kostnader eller ekstraomkostninger over "normale" ting som varme- og ispakninger, træningsudstyr, køkkenredskaber med stor greb, reachers, grabbers, dressing og badehjælpemidler.
- Behandling af en akupunktør, kiropraktorer, osteopater, indisk medicin mand eller Christian Science praktikere.
- Hydroterapi (vandbehandling), injektioner og røntgenbehandlinger.
- Omkostningerne ved at tilpasse en bil eller et hjem til begrænsede evner.
- Kapitalforbedringer på ejendomme, når det primære formål er et medicinsk behov (f.eks. Swimmingpool, boblebad, svømmehal, elevator, speciallifte) er kun fradragsberettigede i det omfang omkostningerne overstiger ejendommens stigning i ejendommen. Den faktiske stigning i værdien til hjemmet er bedst bestemt af en vurdering. Udgifter til at tilpasse en bolig for et fysisk handicap som rampe, støttebjælker, specielle dørhåndtag og armaturer antages ikke at øge værdien af et hjem og er fuldt fradragsberettigede.
- Aftagelige hjeminstallationer som klimaanlæg, varmelegemer, befugtere, luftrensere og boblebade, der anvendes til fordel for en syg person.
- Special cover-all makeup for at lindre den mentale stress forårsaget af lupus udslæt.
- Medicinsk uprøvede arthritisbehandlinger er generelt fradragsberettigede, da IRS har taget stilling til, at den ikke kan foretage vurderinger på det medicinske område. Betalinger til en ulicenseret praktiserende læge er fradragsberettigede, hvis typen og kvaliteten af deres ydelser ikke er ulovlige.
- Drifts- og vedligeholdelsesomkostninger for kapitalaktiver, såsom en pool, spa, varmeapparat, luftrenser mv. Hvad angår vand, el, rengøring, reparation, vedligeholdelse og kemikalier, der kræves, er skjulte omkostninger, som er fradragsberettigede. Alle omkostninger er fradragsberettigede, selv om ingen eller kun en del af kapitalaktiverne er fradragsberettigede.
- Et vægtkontrolprogram anbefalet af din læge for at reducere stress på leddgikt. Dog kan fradrag, der er tilladt for særlige diætmad, begrænses.
Fradrag af omkostningerne ved swimmingpoolen
Hvis svømning foreskrives som behandling eller fysioterapi, kan omkostningerne ved at opbygge en swimmingpool være delvist fradragsberettiget som en medicinsk udgift . Imidlertid vil IRS sandsynligvis sætte spørgsmålstegn ved fradragene på grund af muligheden for at poolen kan bruges til rekreation.
Hvis du kan vise at puljen er specielt udstyret til at lindre din tilstand og ikke generelt er egnet til rekreation, vil IRS sandsynligvis tillade fradrag. F.eks. Tillod IRS et fradrag for en pool konstrueret af en artrose patient. Hans læge foreskrev svømning flere gange om dagen som behandling. Han byggede en indendørs lap pool med specialdesignede trapper og en hydroterapi enhed. På baggrund af disse forhold konkluderede IRS, at puljen var specielt designet til at yde medicinsk behandling.
Forretningsomkostninger Vs. Medicinsk udgift
En anden måde omkring begrænsningen på 7,5% er, når udgifterne kan omklassificeres som noget andet. Nogle udgifter er fradragsberettigede som forretningsomkostninger i stedet for lægeudgifter. At kræve en virksomhedsfradragelse er ikke underlagt 7,5% begrænsningen. Hvis du er handicappet og har udgifter, der er nødvendige for at du kan arbejde (nedskrivningsrelaterede arbejdsomkostninger), kan du tage et forretningsmæssigt fradrag for disse udgifter i stedet for et medicinsk fradrag. Du er deaktiveret, hvis du har enten:
- En fysisk eller psykisk handicap (for eksempel blindhed eller døvhed), der funktionelt begrænser dit arbejde
- En fysisk eller psykisk forringelse (for eksempel et syn eller en nedsat hørelse), som i det væsentlige begrænser en eller flere af dine store livsaktiviteter, som f.eks. Udførelse af manuelle opgaver, gå, tale, vejrtrækning, læring eller arbejde
Du kan fradrage værdiforringelsesrelaterede omkostninger som forretningsomkostninger, hvis de er:
- Nødvendigt for dig at gøre dit arbejde tilfredsstillende
- For varer eller tjenesteydelser, der ikke kræves eller bruges, undtagen i øvrigt i dine personlige aktiviteter
- Ikke specifikt omfattet af anden skattelovgivning.
Hvis du er selvstændig, er fradraget påberåbt på din liste C. Hvis du er medarbejder, er udgifterne angivet på din Form 2106.
Fradragsberettigede udgifter
Mange udgifter, men tilsyneladende relateret til arthritis sundhedspleje, er specifikt ikke fradragsberettigede. Et eksempel er omkostningerne ved over-the-counter medicin (selvom du har en læge recept). Over-the-counter stoffer såsom:
- aspirin (Bayer, Anacin, etc.)
- ibuprofen (Advil, Motrin)
- ketoprofen (orudis)
- naproxen (Aleve)
- acetaminophen (Tylenol, Excedrin, etc.)
Men nogle over-the-counter og ikke-receptpligtige produkter er stadig fuldt fradragsberettigede .
Desuden er medicinsk ordineret marihuana, som nu også almindeligvis kaldes "medicinsk marihuana", også blevet udelukket.
Væsentlig registrering og dokumentation
Ved fradrag af disse lægeudgifter skal de dokumenteres korrekt med kvitteringer. Du skal have en skriftlig henstilling fra din læge, der udtrykker det medicinske behov. Enhver udgift, der anses for at være personlig snarere end medicinsk, er ikke fradragsberettiget. Dette bør ikke fraråde dig fra at fratrække legitime medicinske udgifter. Skattelove er komplekse og stadigt skiftende.
IRS undersøger store medicinske fradrag, så sørg for at få ekspert skatterådgivning. En læge anbefaling garanterer ikke IRS-godkendelse. IRS kan og bestrider den medicinske nødvendighed af udgifter, selvom en læge anbefaling gives som backup.
Denne artikel er ikke en erstatning for professionelle regnskabstjenester. Kontakt venligst en kompetent skattefaglig for at få svar på dine specifikke spørgsmål.
Af Richard Eustice, en tidligere skat professionel i over 15 år, pensioneret tidligt på grund af handicap fra reumatoid arthritis.
> Kilder:
> Indkomstskat, af JKLasser; Tax Liberty, af Robert C. Carlson, JD, CPA
> Skatkundskabens Bog, Boardroom Classics
> Afskrivninger, ledgigt I dag magasin Nov / Dec96