Medicaid ekspansion og ACA subsidier afhænger af indkomst, ikke aktiver
The Affordable Care Acts (ACA) præmie tilskud (premium skattelettelser) har ingen aktiv test. Udvidelsen af Medicaid er heller ikke under ACA. I begge tilfælde er berettigelsen simpelthen baseret på indkomst. Det er ligegyldigt hvor meget penge folk har i banken eller aktiemarkedet, eller hvor meget deres hjem er værd. Den bistand, der er tilgængelig via udvidede Medicaid- eller premiumsubsidier, afhænger kun af årlig indkomst.
Medicaid ekspansion
I District of Columbia og de 31 stater, der har udvidet Medicaid, er Medicaid-dækningen tilgængelig for enrollees med husstandsindkomst op til 138% af fattigdomsniveauet. Indkomstgrænsen for en enkelt person er $ 16 753 i 2018, men efterhånden som fattigdomsniveauet stiger over tiden øges den øvre indkomstgrænse for Medicaid-støtteberettigelsen (aktivprøver anvendes stadig til Medicaid-støtteberettigelse under visse omstændigheder - for eksempel ældre, der er i et plejehjem, der betales af Medicaid).
I 18 af de andre 19 stater (alle undtagen Wisconsin) er der anslået 2,4 millioner mennesker, der er i dækningsgabet uden realistisk adgang til sygesikring. De kvalificerer sig ikke til Medicaid, og deres indkomster er for lave til præmie subsidier, som ikke overstiger fattigdomsniveauet.
Premium skattelettelser (aka, subsidier)
I stater, der ikke har udvidet Medicaid, starter støtte til præmiesubsidier i udvekslingen på fattigdomsniveau og strækker sig op til 400% af fattigdomsniveauet.
I stater, der har udvidet Medicaid, begynder berettigelsen til præmiesubsidier, hvor Medicaid-støtteberettigelsen slutter (138% af fattigdomsniveauet) og udvider op til 400% af fattigdomsniveauet.
For en familie på fire er 400% af fattigdomsniveauet for tiden $ 98.400 i årlig indkomst. For en husstand på to er det $ 64.960 i årlig indkomst.
Det er vigtigt at bemærke, at nogle ansøgere ikke kvalificerer sig for tilskud, selv om de har en indkomst, der ligger under 400% af fattigdomsniveauet. Dette gælder især for yngre mennesker (hvis præmier er lavere på grund af deres alder) og folk, der bor i områder, hvor gennemsnittet præ-subsidiepræmier er relativt lave.
Men for alle med en indkomst på op til 400% af fattigdomsniveauet (undtagen desværre folkene i ovennævnte Medicaid-dækningsgab) garanterer ACA, at den anden laveste pris Silver plan ikke vil koste mere end en pre- fastlagt procentdel af deres indkomst.
Hvad tæller som indkomst?
Støtteberettigelse for udvidede Medicaid- og premiumsubsidier under ACA afhænger af ændret justeret bruttoindkomst (MAGI). Og der er en ACA-specifik MAGI . Du starter med din justerede bruttoindkomst (AGI), som er linje 37 på Form 1040 (Linie 4 på Form 1040EZ og Linje 21 på Form 1040A).
Så er der tre ting, der skal tilføjes til din AGI for at få din MAGI til at bestemme subsidie og medicaid berettigelse. Hvis du har indtægter fra nogen af disse kilder, skal du tilføje den til din AGI (hvis du ikke har indtægter fra nogen af disse kilder, er din MAGI simpelthen lig med din AGI):
- Ikke skattepligtige sociale sikringsindtægter
- Skattefri skatteindtægt (for eksempel hvis du har føderalt skattefritagne kommunale obligationer)
- Udenlandske lønindtægter og boligudgifter for amerikanere, der bor i udlandet
Din støtteberettigelse (og Medicaid berettigelse i de 31 stater, der har udvidet Medicaid) afhænger af din MAGI. Men der er ingen aktiv test.
Nogle modstandere af ACA har råbt voldsomt og klager over, at folk med investeringer i millioner af dollars kan modtage præmie tilskud i bytte. Dette er sandt, selv om investeringsindtægter uden for en skattefordelagt konto (401k, IRA, HSA osv.) Tæller som årlig indkomst. Så en enkeltperson, der ikke arbejder, men tjener $ 50.000 i investeringsgevinster i løbet af året på en skattepligtig konto, ville ikke være berettiget til præmie tilskud i børsen (den øvre indkomstgrænse er for øjeblikket 48.240 dollar for en enkeltperson).
Skattelettelser for sygesikring er normen
Men det er også vigtigt at bemærke, at ACA's præmie tilskud er simpelthen en skattekredit. For folk, der får deres sygesikring fra en arbejdsgiver - som er størstedelen af ikke-ældre amerikanere - har der altid været betydelige skattelettelser. Den del af præmierne, der betales af arbejdsgiveren, er skattefri kompensation for medarbejderen. Og den del af præmien, der er betalt af medarbejderen, er lønnet fratrukket før skat.
Der har aldrig været nogen aktivprøvninger eller indtægtstest for den sags skyld - med dette arrangement.
På den anden side er individuelle sygesikringspræmier kun fuldt skattepligtige for selvstændige. Personer, der har købt deres egen dækning, men som ikke er selvstændige (fx arbejder de for en arbejdsgiver, der ikke tilbyder dækning) kan omfatte sundhedsforsikringspræmier i deres samlede medicinske udgifter for året, men kun lægeudgifter, der overstiger 7,5 procent af indkomst kan fratrækkes. Denne tærskel vil stige til 20 procent i 2019. [Det var 7,5 procent, men ACA steg det til 10 procent fra 2017. Imidlertid sænkede loven om skattelettelser og job, der blev vedtaget i december 2017, tærsklen tilbage til 7,5 procent for 2017 og 2018.]
Nu hvor ACA yder præmie til flere millioner mennesker med individuel sygesikring, er det i det væsentlige udjævnet spillereglerne med hensyn til skattefordelene for folk, der køber deres egen sygesikring, og folk, der får forsikring fra en arbejdsgiver (selvom folk, der tjener mere end 400% af fattigdomsniveauet og købe deres egen sygesikring er stadig dårligere skattemæssigt i forhold til deres kolleger, der modtager arbejdsgiverbidragssygeforsikring).
En person med en million dollars i besparelser, men kun $ 30.000 / år i indkomst (enten investeringsindtægter eller indkomst fra et job eller en kombination af de to) kan drage fordel af ACA's præmie skattekredit. Nogle modstandere af ACA har beklaget, at dette er uretfærdigt, og at det udnytter et "smuthul" i ACA.
Men hvis den samme person arbejdede for en arbejdsgiver, der havde ydet sygesikring, ville hun modtage skattefri kompensation i form af arbejdsgiverens bidrag til præmierne, og ville betale sin egen del af præmierne med dollars før skat. Hun kan kun betale $ 100 eller deromkring i præmier hver måned (eller slet ingenting afhængigt af hvor generøs hendes arbejdsgiver er). Og alligevel opfattes dette sjældent som et smuthul, og det ses heller ikke som rige mennesker "udnytter" systemet.
Når man ser på dette perspektiv, har ACA's præmieafgiftskreditter simpelthen bidraget til at sætte individuel sygesikring mere på niveau med arbejdsgiverbidragssygeforsikring. Og ja, de har også gjort det muligt for folk under 65 år at tage fat i selvstændigt arbejde, deltidsarbejde eller førtidspensionering uden at bekymre sig om, at sundhedsforsikringspræmierne vil spise op af alle deres besparelser, før de nå Medicare alder.
> Kilder:
> Congress.gov. HR1, Skattelettelser og Jobs Act. Enacted 12/22/2017.
> Institut for Sundhed og Menneskelige Tjenesteydelser. Kontor for assisterende sekretær for planlægning og evaluering. Fattigdomsvejledning. US Federal Poverty Guidelines blev brugt til at bestemme kvalifikationer for visse føderale programmer.
> I nternal Revenue Service. Den Premium Skatkredit-Grundlæggende.