Den ABC af HSAs og HDHPs!
Hvad er en sundhedsbesparende konto?
En sundhedsopsparingskonto (HSA) er en type konto, som du kan lægge penge på for at spare for sundhedsrelaterede udgifter på skattefri basis.
Du kan kun bidrage til en sundhedsparekonto, hvis du:
- har en høj fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP)
- har ingen anden forsikringsdækning, herunder Medicare - dog har du lov til at have andre former for sundhedsrelateret dækning, som ulykke, handicap, tandpleje, visionpleje eller langtidsplejeforsikring.
- kan ikke hævdes som afhængig af andres selvangivelse
Både dig og din arbejdsgiver kan yde bidrag til din HSA. Det samlede beløb for bidragene kan dog ikke være mere end en årlig grænse fastsat af regeringen. I 2018 er det maksimale bidrag $ 3.450, hvis du har selvdækning under en HDHP og $ 6.850, hvis du har familiedækning (to eller flere personer omfattet) under en HDHP.
Eventuelle bidrag til din HSA skal være kontanter; Bidrag fra lager eller ejendom er ikke tilladt. Du kan heller ikke gøre nogen bidrag til din HSA, når du tilmelder dig Medicare. Du kan dog beholde pengene i din HSA og bruge den til at betale for lægeudgifter skattefri.
Hvis du trækker penge fra din HSA uden at pådrage sig kvalificerede lægeudgifter, betaler du indkomstskat på pengene, samt en straf. Straffen på udlodninger fra din HSA, der ikke anvendes til kvalificerede lægeudgifter, steg fra 10 procent til 20 procent i 2011 som følge af den overkommelige plejelov.
Skattefordele
Ifølge Internal Revenue Service (IRS) har HSAs følgende skattefordele:
- Du kan kræve et skattefradrag for bidrag, du eller en anden end din arbejdsgiver, gør til din HSA.
- Bidrag til din HSA foretaget af din arbejdsgiver kan udelukkes fra din bruttoindkomst.
- Eventuel rente eller anden indtjening, du laver på pengene i dit HSA, er skattefri.
- Penge, du tager ud af din HSA, kan være skattefri, hvis du bruger den til at betale "kvalificerede" lægeudgifter.
- Der er ingen deadline for refusion af dig selv til lægeudgifter ved hjælp af din HSA. Så længe den kvalificerede medicinsk udgift er opstået efter oprettelsen af HSA, kan du vente i år eller årtier for at tage pengene ud af HSA for at dække den medicinske udgift (behold dine kvitteringer, da du har brug for dem, hvis IRS spørger dig at bevise, at du faktisk har pådraget sig de medicinske udgifter, som du refunderer selv).
- Efter 65 år kan du tage penge ud af en HSA til ethvert formål, du ønsker uden straf. Men hvis du ikke bruger pengene til kvalificerede lægeudgifter, betaler du indkomstskat på tilbagekaldelsen, ligesom du ville fra en traditionel IRA.
Du kan finde oplysninger om skattefordelene og reglerne (herunder eksempler på hvordan HSA'er arbejder) i IRS-publikation 969, Sundhedsopsparingskonti og andre skattebegunstigede sundhedsplaner.
Tilmelding til en HSA
Banker, kreditforeninger, forsikringsselskaber og andre pengeinstitutter er tilladt tilbud og tilsyn med HSA-konti. Din arbejdsgiver kan også have oprettet en plan, der vil hjælpe dig med at tilmelde dig.
Bemærk, at din HSA ikke er noget, du køber det er en opsparingskonto, hvor du kan indbetale penge på skat-foretrukket basis.
Hvad er en højudviklet sundhedsplan?
Hvis du beslutter dig for at åbne en HSA, skal du have en høj-deductible health plan (HDHP). En HDHP er en form for sygesikringsplan, der skal overholde meget specifikke IRS regler. Der er bestemmelser om minimumsafdragsrettigheder og maksimale grænser uden for lommen, og planen kan ikke give andre fordele end forebyggende pleje (som defineret af IRS) før fradragsberettiget.
I 2018 skal en HDHP have en fradragsret på mindst $ 1.300 for en enkelt person, eller $ 2.600 for en familie.
Og planen kan ikke have en maksimal out-of-pocket på over $ 6.550 for en enkelt person, eller $ 13,100 for en familie. Beløbet for de krævede minimumsafdragsberettigede og out-of-pocket udgifter reguleres årligt for at tage højde for inflationen.
De øvre grænser for out-of-pocket omkostninger til HDHP er lavere end de generelle maksimale out-of-pocket grænser, der gælder for andre planer . I 2014 var de de samme, men formlen, der bruges til at øge grænserne for HDHP'er uden for lommen, adskiller sig fra den formel, der bruges til at øge de begrænsede grænser for andre planer, så de øvre grænser er divergeret med tiden.
Fordi ikke-HDHP'er kan have højere grænser uden for lommen, er HDHP'er ikke nødvendigvis de planer med de laveste præmier, hvilket vil være tydeligt, hvis du handler for din egen dækning i det enkelte marked. Men hvis dine muligheder er begrænset af en arbejdsgiver, og en af de tilgængelige planer er en HDHP, vil det sandsynligvis være den lavest mulige plan, som din arbejdsgiver tilbyder, da de øvrige tilgængelige planer sandsynligvis vil omfatte fordele (som copays til kontorbesøg, i stedet for at skulle betale hele omkostningerne ved kontorbesøg) før fradragsberettiget.
Du kan bruge din sundhedsparekonto til at hjælpe med at betale for de udgifter, som din sundhedsplan ikke dækker.
En Dr. Mike Definition: Fradragsberettiget - En fradragsberettigelse er det beløb, du skal betale uden for lommen hvert år for sundhedsrelaterede udgifter, før din forsikringspolice begynder at betale. Under en HDHP (som du skal have for at bidrage til en HSA), vil din fradragsret være mindst $ 1.300 for enkelt dækning, og mindst $ 2.600 for familie dækning.
Indskrivning i en høj-deductibel sundhedsplan
Ethvert selskab, der sælger sygesikring i din stat, kan tilbyde en HDHP. Din arbejdsgiver kan tilbyde en HDHP, og du bør også kunne finde en kvalificeret HDHP ved at kontakte udvekslingen i din stat , dit nuværende forsikringsselskab eller en agent eller mægler, der er licenseret til at sælge sygesikring i din stat. Din statsforsikringsafdeling kan også være i stand til at give oplysninger om kvalificerede HDHP'er.
Hvad er kvalificerede medicinske udgifter?
IRS-publikation 502 definerer kvalificerede lægeudgifter som "omkostningerne ved diagnose, helbredelse, afhjælpning, behandling eller forebyggelse af sygdom og omkostningerne til behandlinger, der påvirker enhver del eller funktion af kroppen. Disse udgifter omfatter betalinger til lægehjælp udført af læger, kirurger, tandlæger og andre læger. De omfatter udgifter til udstyr, forsyninger og diagnostiske enheder, der er nødvendige til disse formål. "
I henhold til loven om økonomisk pleje kan du ikke længere blive refunderet på et skattefrit grundlag for omkostningerne ved over-the-counter medicin, medmindre din læge giver dig en recept for dem.
Hvad er fordele og ulemper ved sundheds sparekonti?
US Treasury Department forklarer, at fordelene ved HSA'er og HDHP'er omfatter:
- De giver sikkerhed ved at beskytte dig mod høje eller uventede medicinske regninger.
- Dækning kan være mere overkommelig på grund af lavere sundhedsforsikringspræmier, da planerne ikke giver mulighed for ydelser ud over forebyggende behandling, indtil du har mødt din fradragsberettigede.
- Du har fleksibilitet til at bruge midlerne på din konto til at betale for lægeudgifter, herunder udgifter, som din forsikring ikke dækker.
- Du kan spare penge på din konto for fremtidige lægeudgifter.
- Du kan vokse din konto gennem investeringsindtjening.
- Du træffer alle beslutninger om, hvor mange penge du skal lægge på din konto, om du skal spare penge for fremtidige udgifter eller betale nuværende medicinske udgifter, og hvilke medicinske udgifter, der skal betales med HSA-midler. Du kan vælge at betale for medicinske udgifter med ikke-HSA-midler (dvs. med efter skat penge), gem dine kvitteringer og refunder derefter dig selv år eller årtier senere med skattefri penge fra HSA. På denne måde kan en HSA bruges som en nødfond eller førtidspensionskonto.
- Du kan beholde din HSA, selvom du skifter job, ændrer din lægehjælp, bliver arbejdsløs, flytter til en anden stat eller ændrer din civilstand. Du kan kun foretage bidrag til din HSA i løbet af den tid, hvor du har HDHP-dækning på plads. Men pengene i HSA er din og kan bruges til at dække kvalificerede lægekostnader til enhver tid i fremtiden, uanset hvilken type forsikringsdækning du har (eller ikke har) på det tidspunkt.
- Dine midler forbliver i kontoen fra år til år - der er ingen "brug det eller mister det" regler
Derudover giver din HSA dig tredobbelte skattebesparelser:
- skattefradrag, når du bidrager til din konto
- skattefri indtjening gennem investering
- skattefri tilbagekøb for kvalificerede lægeudgifter
En række forbrugerorganisationer, herunder Consumer Union, udgiveren af Consumer Reports, har været kritiske for HSAs, fordi de giver størst gavn for unge raske mennesker, der ikke har afhængige og velhavende mennesker, der kan spare mere på deres skatter.
> Kilder:
> Internal Revenue Service. Affordable Care Act: Spørgsmål og svar på Over the counter Medicines and Drugs.
> Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin. Bulletin nr. 2018-10 , 5. marts 2018.
> Internal Revenue Service. Offentliggørelse 502. Medicinske og tandplejeudgifter .
> Internal Revenue Service. Offentliggørelse 969 (2017) Sundhedsopsparingskonti og andre skattebegunstigede sundhedsplaner.