En HSA, eller Health Savings Account, er en særlig form for skattefordelagtige opsparingskonto, der er designet til at hjælpe dig med at betale for medicinske udgifter uden for lommen, når du har en høje fradragsplan eller HDHP. Ud over at være en smart måde at betale for medicinske udgifter som din fradragsberettigede , copays og coinsurance , bliver HSAs i stigende grad brugt som en del af en pensionsplanlægningsstrategi.
På grund af skattefordelene er der dog mange regler om, hvem der må starte en HSA, som kan bidrage med penge til en HSA, og hvad de penge kan bruges til. Hvis du ikke følger reglerne, mister du skattefordelene og skylder yderligere sanktioner.
Hvordan reducerer en HSA min skat?
Hvis du styrer din HSA korrekt og følger alle IRS reglerne, er dine HSA penge:
- Beskattes ikke, når du tjener det og sætter det ind i HSA.
- Ikke beskattet som det vokser.
- Ikke beskattet, når du tager det ud af HSA for at betale for lægeudgifter.
Sådan fungerer det. De penge, du lægger i din HSA, er fradragsberettiget. Hvis din arbejdsgiver bidrager til din HSA, bliver disse penge ikke regnet som indkomst, så du ikke betaler skat på det heller.
Renter og investeringsindtjening i din HSA vokser udskudt som de gør i en IRA. Da du ikke betaler indkomstskatter hvert år på renterne, holder du mere af denne interesse i kontoen, og kontoen vokser hurtigere.
Hvis du tager penge ud af din HSA til at betale for kvalificerede lægeudgifter, behøver du ikke betale indkomstskatter på den. Men hvis du tager penge ud af dit HSA, men ikke bruger det til lægeudgifter, skal du betale indkomstskat på det plus en 20 procent straf (det var 10 procent, men den overkommelige omsorgslov steg det til 20 procent).
Når du er 65 år gammel, er reglerne lidt anderledes. Hvis du er på Medicare , kan du ikke bidrage til din HSA længere. Du kan dog stadig bruge de penge, du har gemt i dit HSA. I modsætning til før du blev 65, kan du bruge dine HSA penge på alt, hvad du vil, og du vil ikke have 20% straf. Du skal dog betale indkomstskatter på HSA-tilbagekøb, der ikke bruges til lægeudgifter. Hvis du tager penge ud af din HSA og bruger den til kvalificerede lægeudgifter , betaler du ikke regelmæssig indkomstskat på den; det er helt skattefrit.
Hvem er berettiget til en HSA?
Du er berettiget til at starte og bidrage til en HSA, hvis du opfylder alle disse krav:
- Du er dækket af en kvalificeret HDHP (det betyder en høj fradragsberettiget sundhedsplan, der opfylder de fradragsberettigede og out-of-pocket krav fastsat af IRS for HSA-kvalificerede planer, og det dækker ikke noget ud over forebyggende pleje før fradragsberettiget er opfyldt - dvs. du betaler de fulde omkostninger ved kontorbesøg i stedet for bare en kopi , indtil du har mødt din fradragsberettigede).
- Du har ikke yderligere, mere traditionelle, sundhedsforsikringsdækning.
- Du er ikke på Medicare.
- Ingen andre kan gøre krav på dig som afhængig af deres selvangivelse.
- Du har ikke en generel hensigt
Hvordan kommer penge ind i HSA?
Du kan bidrage med penge til din HSA selv, din arbejdsgiver kan bidrage med penge til din HSA, eller en anden person kan bidrage med penge til din HSA. De samlede årlige bidrag til din HSA er dog begrænset. Grænserne ændres hvert år og varierer afhængigt af din alder og om du har selvstændig HDHP dækning eller familie dækning.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Selvstændig dækning under 55 år | $ 3.400 | $ 3.450 |
| Familie dækning under 55 år | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Selvstændig dækning alder 55+ | $ 4.400 | $ 4.450 |
| Familie dækning alder 55 + | $ 7.750 | $ 7.850 |
Hvis din HDHP-sygesikring dækker dit job, kan din arbejdsgiver gøre bidrag til din HSA.
Derudover opstiller mange arbejdsgivere lønsumsfradrag, så du nemt kan bidrage en del af hver lønseddel direkte til din HSA. Når HSA-bidrag er foretaget på denne måde, undgår du både indkomstskat og lønningsafgift (FICA), mens ikke-lønningsbidrag til en HSA kun er fradragsberettigede til indkomstskat.
Hvis din sygesikring ikke er gennem dit arbejde, vil din arbejdsgiver sandsynligvis ikke være involveret. I dette tilfælde foretager de fleste automatisk månedlige bidrag til deres HSA. Dog vil din finansinstitution også give dig mulighed for at yde et engangsbeløb til din HSA, hvis du foretrækker den tilgang.
Dine HSA-midler skal være hos en HSA-depotbank, som kan være en bank, en kreditforening eller en mæglervirksomhed. Muligheden for at få dine penge på en mæglerkonto betyder, at det kan investeres i aktiemarkedet, hvis du vælger denne mulighed, tjener investeringsafkast frem for simpel rente (investeringer er udsat for risiko, hvorfor nogle foretrækker lavere afkast - og lavere risiko - det går sammen med at holde HSA-midler i en bank eller kreditforening).
Du kan muligvis finansiere din HSA med en distribution fra din traditionelle eller Roth IRA. Distributionen skal foretages direkte af IRA's administrator til HSA's administrator og er kun tilladt én gang i din levetid. Få mere at vide om dette fra IRS publikation 969 eller din finansielle rådgiver.
Som med din IRA kan du bidrage til din HSA gennem 15. april det følgende år. Hvis du for eksempel havde HDHP-dækning i 2017, men ikke maksimerede dine 2017 HSA-bidrag inden årets udgang, kan du yde et ekstra bidrag fra 2017, da du forbereder dine skatter den 15. april 2018.
Hvad kan jeg bruge HSA penge på?
Pengene i dit HSA er din. Du kan bruge det på hvad du ønsker. Men hvis du ønsker at undgå at betale indkomstskatter og sanktioner på det, vil du kun tage en fordeling fra din HSA for at betale for støtteberettigede lægeudgifter .
Støtteberettigede lægeudgifter omfatter lægeudgifter, som din sygesikring ikke betaler for, men det er berettiget til at blive taget som fradrag for dine føderale indkomstskatter. Se hele listen i IRS-publikation 502 , men her er en oversigt:
- Din sygesikring fradragsberettigede, copayments og coinsurance.
- Receptpligtig medicin. I disken er medicin som Tylenol ikke berettiget, medmindre du har recept herpå. Medicinsk marihuana er ikke berettiget, selvom du har en recept og er i en tilstand, hvor den er blevet legaliseret.
- Dentaludgifter som tandrensninger, forebyggende pleje og fyldninger. Imidlertid er rent kosmetisk tandpleje som tandblegning ikke berettiget .
- Øjeprøve, synkorrektionskirurgi, briller, kontaktlinser og kontaktlinser forsyner så længe brillerne eller kontakterne bruges af medicinske grunde som synkorrektion.
- Amning forsyninger.
- Diabetiske forsyninger.
- In vitro befrugtning udgifter.
- Alternativ lægehjælp, din sygesikring dækker måske ikke akupunkturbehandlinger, kiropraktikpleje og lægehjælp fra en Christian Science-udøver.
- Præmien er for COBRA fortsættelse af din sygesikring, din ægtefælle sygesikring eller din forsørgeres sygesikring.
- Premien er til langtidsplejeforsikring (med forbehold for grænser.)
- Premien er til sygesikring, mens du modtager regeringslønhedskompensation.
- Hvis du er 65 år eller ældre, er præmien for Medicare Dele A, B og D, eller Medicare Advantage. Men Medicare supplement forsikring (Medigap) er ikke en støtteberettiget udgift.
Selvom din HSA teknisk set er en individuel konto, kan du også bruge den til at betale for din ægtefælle og dine skatafhængige berettigede lægeudgifter.
I nogle tilfælde kan du tage en skattefri fordeling fra din HSA til at betale dine sygesikringspræmier. Reglerne er dog strenge, og det er kun tilladt under følgende omstændigheder:
Hvad skal jeg vide mere?
Du skal sende en ekstra skatteformular, formular 8889 , ethvert år du, din arbejdsgiver eller en anden, der bidrager til din HSA. Selvom ingen har bidraget til din HSA, skal du filformular 8889, hvis du trak penge tilbage fra din HSA.
Banken eller mæglervirksomheden, som du bruger som HSA-depotbank, sender dig to skatteformularer hvert år. Form 5498-SA vil vise dine HSA-bidrag for året. Form 1099-SA viser udbetalinger fra din HSA for året (hvis du havde nogen).
Du bliver nødt til at gemme tilstrækkelig dokumentation for, at du har brugt HSA-tilbagekøb på kvalificerede lægeudgifter. Hvis IRS'en reviderer dit afkast, må du muligvis producere ting som lægeerklæring, forsikringsforklaring for fordeleformer og kvitteringer for ting som kontaktlinser og Band-Aids.
Tænker på at spille systemet ved at hoppe ind i en HDHP i et par måneder, så du kan bidrage med et helt års værdi af skattefri penge til en HSA, kun for at hoppe tilbage ud af HDHP et par måneder senere? Ikke gider. IRS har en testperiode, der varer fra december i året, du tog fradraget gennem hele det næste år. Hvis du ikke opretholder dækning med en højafdragelig sundhedsplan i hele testperioden, vil du miste skattefordelen og kunne blive straffet. Men hvis du planlægger at opretholde HDHP dækning, behøver du ikke bekymre dig om testperioden.
Så hvis du deltog i en HSA-kvalificeret plan i december 2017, og du vil fortsætte med at have en HSA-kvalificeret plan igennem hele 2018, har du lov til at gøre hele 2017 og 2018 bidrag til din HSA. Men hvis du opsiger din HDHP-registrering i midten af 2018, skal du tilføje det beløb, du har bidraget til din HSA i de første 11 måneder af 2017 til din 2018-indkomst, plus en yderligere 10 procent skat.
Republikanske sundhedsvæsen reform og HSAs
Republikanske lovgivere og Trump Administrationen havde til hensigt at ophæve og erstatte ACA i 2017, selvom det ikke var sket. For tiden er den eneste del af ACA, der er blevet ophævet, den individuelle mandatstraf, og ophævelsen træder først i kraft indtil 2019 .
Men de fleste republikanske ACA-erstatningsforslag opfordrer til øget vægt på HSA'er, herunder højere bidragsgrænser, løsningen af retningslinjerne for støtteberettigelse, hvad angår hvem der kan yde bidrag og skattekreditter for at hjælpe folk med at finansiere HSA'er. Intet har ændret sig om HSA-regler for nu, men det er forslag, der stadig kan overvejes i fremtiden.
Kilder:
HealthCare.gov Læs den overkommelige Care Act.
Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin 2018-10 . 5. marts 2018.
IRS publikationer 969 og 502.
26 US-kode § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> US Department of Treasury Resource Center Ofte stillede spørgsmål. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx