GOP-indsats ville øge bidragsgrænser og udvide adgangen til fonde
Det er ingen hemmelighed, at republikanske lovgivere ønsker at udvide adgangen til sundhedsopsparingskonti (HSAs) , øge deres udnyttelse, hæmme de beløb, som folk kan bidrage til HSAs, og tillade større fleksibilitet med hensyn til, hvordan folk kan bruge de midler, de akkumulerer i konti. Det er uklart på dette tidspunkt, om eller hvornår de vil nå dette, men det er en position, de har skubbet i årevis.
GOP-reformen af sundhedsreformen har swirled i kongressen i 2017. Selvom mange lovgivningsmæssige bestemmelser om at ophæve og erstatte den økonomiske omsorgslov er blevet indført - kulminerede den 28. juli 2017 i senatets afvisning af alle de regninger, de overvejede - stort set alle af dem har taget en lignende tilgang til at ændre HSAs.
Med tiden - for den lovgivningsmæssige indsats for at ophæve og erstatte ACA - kan GOP-forslagene til HSA-reformer i et stykke tid sættes på en brænder. Men det er muligt, at HSA-reformen kunne være en del af et eventuel topartisk kompromis om reformen af sundhedsvæsenet, og det er også muligt, at HSA-reformen kunne vedtages som en selvstændig lovgivning på et eller andet tidspunkt uafhængigt af de store ændringer, som begge politiske partier gerne vil gøre til det amerikanske sundhedssystem.
HSAs gennemgik mindre ændringer med ACA
Sundhedsopsparingskonti blev oprettet af Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act fra 2003 og blev tilgængelig for forbrugerne fra og med 2004.
ACA lavede nogle beskedne ændringer til HSAs:
- HSA'er har en straf, hvis du trækker penge til ikke-medicinsk brug, før du er 65. Denne straf var 10 procent, men ACA øgede den til 20 procent (dette er i tillæg til de skatter, der vurderes, hvis pengene er anvendes til ikke-medicinske formål). Bøden er beregnet til at sikre, at penge i HSA'er anvendes som det er beregnet til: Til medicinske formål (efter 65 år kan en HSA fungere som en traditionel individuel pensionskonto med skat - men ingen straffevurdering, hvis pengene trækkes tilbage for at dække ikke-medicinske udgifter).
- Alle medicin - undtagen insulin - skal have en læge recept for at blive købt med HSA midler (dvs. at bruge de skattefrie penge i din HSA for at købe dem). I fortiden kunne over-the-counter medicin købes med HSA midler, men ACA ændrede det.
Republikanske HSA Reform ville udvide adgangs- og bidragsgrænser
De fleste af de regninger, som kongressens republikanere har indført for at ophæve og erstatte ACA, indeholder bestemmelser, der ville ændre nogle af de regler, der gælder for HSAs. Dette er en central lejer af GOP-sundhedsreformen, så meget, at HSA-reformen endog blev inkorporeret i 8-siders "skinnende" ophævelsesregning (Senest Repræsentationsloven), som Senatrepublikanerne introducerede i slutningen af juli 2017 (denne foranstaltning passerede ikke , da tre republikanere modsatte sig det).
Selv om reformforslagene har varieret noget, er der fire centrale komponenter i HSA-reformen, som GOP-lovgivere gerne vil implementere:
- Omvend ACAs strafforhøjelse og gå tilbage til en 10 procent straf for under-65 udbetalinger til ikke-medicinske udgifter.
- Omvendt ACA's bestemmelse, der forhindrer over-the-counter medicin fra at blive købt med HSA midler.
- Forøg HSA-bidragsgrænserne, og giv ægtefæller på 55 år og ældre mulighed for at indhente indhøstningsbidrag til samme HSA, i stedet for at have separate HSA'er, som det er tilfældet.
- Tillad, at HSA-midler anvendes til at betale præmier for sygesikring. I øjeblikket kan du kun betale præmier med HSA-midler, hvis det er for COBRA , langtidsplejeforsikring, Medicare Part B- præmier (og del A, hvis du ikke får det gratis) og forsikringspremier, der påløber, mens du modtager arbejdsløshedsersättning. GOP reform forslag ville give folk meget mere breddegrad at bruge HSA midler til at betale sygesikringspræmier.
Det meste af det er ret selvforklarende, men lad os se nærmere på bidragsgrænserne. De penge, som en person indbetaler i et HSA, er skattefri (enten fratrukket før skat beregnes, hvis bidraget er fradrag i lønnen eller fratrukket en filers selvangivelse).
Som det er tilfældet med andre skattefordelte konti, er der en grænse for, hvor meget du kan bidrage til en HSA. I 2017 er det $ 3.400, hvis du selv dækker alene i henhold til en HSA-kvalificeret højfradragsplan (HDHP) og $ 6.750, hvis du har familiedækning under en HSA-kvalificeret HDHP (Bemærk at du kun kan bidrage med penge til en HSA hvis du har for øjeblikket dækning under en HSA-kvalificeret HDHP).
IRS begrænser også de out-of-pocket omkostninger til sygesikringsplaner, der betragtes som HSA-kvalificerede HDHP'er. De fleste af GOP-forslagene til reform af HSAs opfordrer til at øge HSA-bidragsgrænsen for at svare til den maksimale out-of-pocket under en HSA-kvalificeret HDHP (dvs. således at det beløb, du kan lægge ind på skattefordelte konto for at dække potentielle lægelige omkostningerne ville være det samme som det maksimale beløb, du skulle betale i out-of-pocket omkostninger under din sygesikringsplan).
Til reference er den maksimale out-pocket under en HSA-kvalificeret HDHP i 2017 $ 6,550 for et enkelt individ og $ 13,100 for en familie (bemærk at dette er lavere end de maksimale lommer, der gælder for andre typer dækning ). Så hvis de foreslåede reformer skulle gennemføres, ville folk kunne bidrage næsten dobbelt så meget til deres HSAs i forhold til de nuværende regler, hvilket giver en god skattepause for folk, der har råd til at lægge så mange penge på kontoen. Det hjælper også med at sikre, at folk er bedre forberedt på at imødegå de økonomiske konsekvenser af en alvorlig sygdom eller skade, hvis de har penge i et HSA. Men det er selvfølgelig alt afhængigt af, at den person har nok penge til at bidrage i første omgang.
Dette forslag er ikke uden kritik. Højere bidragsgrænser for HSA'er hjælper ikke lavindkomstholdte husstande, da de generelt ikke er i stand til selv at bidrage med de nuværende tilladte beløb. Og for højindkomstholdte husstande gør de højere bidragsgrænser i det væsentlige HSAs mere af et skattefelt, så folk kan afsætte endnu flere penge før skat, som kan vokse skattefri og til sidst bruges som en supplerende pensionskonto.
Selvom stort set alle GOP-reformforslagene til HSA'er har bragt foreslåede bidragsgrænser til HDHP-out-of-pocket-maksimum, er det bemærkelsesværdigt, at Senator Rand Paul (R, KY) introducerede lovgivning i begyndelsen af 2017, som helt enkelt ville have fjernet HSA-bidragsposen helt , så folk kan bidrage med ubegrænsede beløb til en HSA. Dette forslag gik ikke overalt, men det ville tydeligvis have været et skattehjem for de rige.
Vil HSA Reform Stall med ACA Repeal indsats?
HSA reform har været en vigtig bestemmelse for republikanske sundhedsreform indsatser i årevis, og det er klart, at republikanske ledere ønsker at se flere mennesker bruger HSAs, højere bidragsgrænser og mere fleksibilitet med hensyn til hvordan midlerne anvendes.
GOP-lovgivere gjorde et hårdt skub for ACA-ophævelse i første halvdel af 2017, men indsatsen gik i slutningen af juli. Det er uklart, om der vil være en fornyet tosidig tilgang til reformen af sundhedsvæsenet, eller en vrang i disse bestræbelser, mens lovgivere adresserer andre spørgsmål.
Men HSA-reformen er noget, der kunne få topartisk støtte i Kongressen, og det er også noget, der potentielt kan gøres alene, uden en fuldstændig revision af de amerikanske sundhedsregler.
Demokrater vil sandsynligvis ønsker at opretholde ACAs højere straf på under 65 udbetalinger fra HSA'er til ikke-medicinske udgifter, da formålet med en HSA er at sikre, at midlerne er tilgængelige, hvis og når der opstår lægeudgifter.
Demokrater (og de fleste republikanere) vil selvfølgelig ikke gå for et forslag så ekstremt som senator Pauls ubegrænsede bidragside, men en beskeden stigning i bidragsgrænser er noget, der kan få topartisk støtte. Det ville være dyrt for den føderale regering, men på grund af tabte skatteindtægter - som med eventuelle skattelettelser, er det en hindring, der skal løses.
At give folk mulighed for at betale sundhedsforsikringspræmier med HSA-penge er også en ide, der kan opnå topartistøtte, for at gøre det lettere for folk at betale præmier (det er værd at bemærke, at den gennemsnitlige HSA-balance er ret lav , folk ville skal bidrage mere til HSAs for at gøre dem til en levedygtig finansieringskilde for præmier).
Et ord fra
Uanset hvordan HSA'er er reformeret, er de ikke et middel til de problemer, der står over for det amerikanske sundhedssystem. De hjælper ikke lavindkomstfolk til at få forsikring eller rådgivning, og selvom de høje fradragsberettigede sundhedsplaner mindsker udnyttelsen af sundhedsvæsenet (dermed reducerer omkostningerne), er den reducerede udnyttelse både nødvendig og unødvendig. Reduceret udnyttelse af nødvendige ydelser (f.eks. En personopdelingspiller for at gøre dem længere for at spare penge, men dermed ikke overholde den foreskrevne behandling) er generelt ikke godt for langsigtede sundhedsmæssige resultater.
Så selv om en topartisk tilgang til sundhedstilsynsreformen helt sikkert kunne omfatte beskedne ændringer af HSA-regler, er det ikke sandsynligt, at en fuldt HSA-centreret tilgang til reformen af sundhedsvæsenet vil opveje støtte fra demokrater i kongressen eller fra talsmænd.
> Kilder:
> Forskningsinstitut for lønmodtagere. Sundhedsbesparelser på kontosaldoer, bidrag, udlodninger og anden vitlig statistik, 2015: Estimater fra EBRI HSA Database . Nov. 29, > 2016 > • No. 42.
> Internal Revenue Service, publikation 969: Sundhedsopsparingskonti og andre skattelettede sundhedsplaner. 2016
> Revenue Service, Revenue Procedure 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, Obamacare-erstatningsloven, sektion efter sektionsoversigt.
> Senate.gov. Ændring 667 til HR1628. Health Care Freedom Act of 2017 . 27. juli 2017.