Støtteberettigelse er hovedsagelig indkomstbaseret, men det kan blive kompliceret
Premium skattelettelser - også kendt som subsidier - er en vigtig del af den "overkommelige" del af den overkommelige plejelov. For det meste er de tilgængelige for husholdninger med lav og mellemindkomst, der køber deres egen sygesikring, og de sikrer, at præmierne ligger inden for et område, der anses for overkommeligt.
Men i virkeligheden er det lidt mere kompliceret end det.
Du kan bruge en generel tilskudsregnemaskine eller tilskudsregnemaskinen, der er tilgængelig på Healthcare.gov eller din stats udvekslingssted, men der er altid spørgsmål om, hvem der er berettiget, og hvem der ikke er, og hvordan tilskudsberegnerne får deres resultater.
Støtteberettigelse ud over indtægter
Selvom indkomst er den primære faktor i bestemmelsen af støtteberettigelse, er der andre faktorer, der tages i betragtning. Du skal være lovligt til stede i USA for at købe dækning via den børsnoterede eller ej.
Og for at kvalificere sig til et tilskud, kan du ikke få adgang til en arbejdsgiver-sponsoreret sundhedsplan, der giver minimumsværdi og betragtes som overkommelig. I 2016 defineres "overkommelig" som dækning, der ikke koster mere end 9,66 procent af husstandsindkomsten (dette vil stige en smule til 9,69 procent i 2017).
Men det er vigtigt at forstå, at denne overkommelighedstest kun gælder for medarbejderens præmie.
Hvis familie dækning er tilgængelig via den arbejdsgiver-sponsorerede plan, er præmien, der er trukket fra afdrag for hele familien, IKKE taget i betragtning ved afgørelsen af, hvorvidt den arbejdsgiverbaserede plan er overkommelig.
Så hvis medarbejderens præmie er mindre end 9,66 procent af indkomsten, og hvis arbejdsplanen er tilgængelig for resten af familien, anses hele familien for at have adgang til "overkommelig" arbejdsgiver-sponsoreret sygesikring (og dermed ingen af dem er berettiget til tilskud i bytte), på trods af at præmien for hele familien kan være godt over 9,66 procent af indkomsten.
Nedre tærskel for subsidier varierer efter stat
Da ACA blev skrevet, var planen for Medicaid-støtteberettigelse i alle stater at blive øget op til 138 procent af fattigdomsniveauet, der begynder i 2014, og for præmiesubsidier til at starte ved denne tærskel og udvide op til 400 procent af fattigdomsniveauet. I det væsentlige vil alle med indkomster fra nul til 400 procent af fattigdomsniveauet have adgang til overkommelig sundhedsdækning.
Men da højesteret besluttede i 2012, at stater kunne vælge bort fra Medicaid-ekspansion, forårsagede det problemer. Der var ingen bestemmelse i ACA om at udvide tilskud under 100 procent af fattigdomsniveauet, og det er stadig tilfældet (i øvrigt var det i det væsentlige et udkast til fejl, der tillod, at den lavere tærskel for støtteberettigelse er 100 procent af fattigdommen - i stedet for 138% af fattigdoms-staterne, der i sidste ende ikke udvide Medicaid).
Fra juli 2016 er der 19 stater, hvor Medicaid-ekspansion endnu ikke er trådt i kraft. Udvidelsen trådte i kraft i Louisiana i juni 2016, men ellers ser dækningsudvidelseskortet stadig ud som det gjorde i slutningen af 2015.
Wisconsin giver Medicaid dækning til alle med indkomster op til 100 procent af fattigdom, men i de 18 andre lande er der et dækningsrum for voksne med indkomster under fattigdomsniveauet. De kvalificerer kun til Medicaid, hvis de er berettigede ud fra deres stats eksisterende , generelt meget strenge, retningslinjer, og de kvalificerer sig ikke til præmie subsidier, hvis deres husstandsindkomst er under fattigdomsniveauet.
I de stater, hvor Medicaid ikke er blevet udvidet , begynder præmieberettigelse på fattigdomsniveau. I 2016 er det $ 11.880 for et enkelt individ og $ 24,300 for en familie på fire. Folk under dette indkomstniveau har ofte ingen realistisk adgang til dækning overhovedet.
I stater, hvor Medicaid er blevet udvidet , begynder præmieberettigelsesberettigelse med indkomster over 138 procent af fattigdomsniveauet. I 2016 er det $ 16.394 for en enkeltperson og $ 33.534 for en familie på fire. Personer med indkomster under dette niveau er berettiget til Medicaid.
Hvilke års fattigdomsretningslinjer bruger du?
Et andet aspekt af beregningen, der kan være forvirrende, er at bestemme, hvilken års retningslinjer for fattigdomsniveau skal anvendes.
Hvert år opdaterer den føderale regering retningslinjerne for fattigdomsniveau omkring udgangen af januar. Det er vigtigt at bemærke, at der er tre forskellige tabeller: en for DC og de 48 tilstødende stater, en anden for Alaska og en tredjedel for Hawaii (så støtteberettigelse i Hawaii og Alaska strækker sig til højere indkomster end i resten af landet , og Medicaid berettigelse udvider også til et højere niveau i disse stater, da begge har udvidet Medicaid).
Så snart de nye retningslinjer for fattigdomsniveauet kommer ud, bruges de resten af året - og indtil næste års retningslinjer frigives - for at fastlægge Medicaid og CHIP-støtteberettigelsen.
Men for præmieberettigelse er vi ikke begyndt at bruge de nye retningslinjer for fattigdomsniveauet, før åben indmeldelse begynder om efteråret. I stedet fortsætter vi med at anvende retningslinjerne for fattigdomsniveauet, der var på plads, da åben indskrivning for indeværende år begyndte. Så for eksempel blev planer med 2016 effektive datoer blevet tilgængelige for køb, når den åbne indskrivning startede den 1. november 2015. På det tidspunkt var de nuværende retningslinjer for fattigdomsniveauet for 2015. Så de bruges fortsat til at bestemme subsidieberettigelse for alle planer med 2016 effektive datoer.
Det betyder, at hvis du tilmelder dig en plan med en effektiv dato for 2016 som resultat af en kvalificerende begivenhed , afhænger din støtteberettigelse af, hvordan din indkomst er i forhold til retningslinjerne for fattigdomsniveauet for 2015 (dvs. subsidier ville ikke være tilgængelige for en familie på tre hvis deres indkomst overstiger $ 80.360, hvilket er 400 procent af 2015-fattigdomsniveauet).
Når først indmeldelsen begynder i efteråret 2016 for planer, der er effektive i 2017 , vil udvekslingerne skifte til retningslinjerne for fattigdomsniveauet for 2016, der blev udgivet i slutningen af januar 2016. Men i november vil indskrivningen stadig være tilgængelig med en effektiv dato for december 2016 for mennesker der er tilmeldt på grund af en kvalificerende begivenhed. For dem vil 2015-fattigdomsniveauet stadig gælde.
Indkomstgrænsen afhænger af, hvor meget din plan koster
Premium subsidier er teoretisk tilgængelige for enrollees, der har indkomster op til 400 procent af fattigdomsniveauet. Men det betyder ikke, at alle enrollees med indtægter op til denne tærskel faktisk kvalificere sig til præmie subsidier.
Det skyldes, at præmiesubsidier er designet til at holde omkostningerne til den næst laveste pris Silver plan ved eller under en forudbestemt procentdel af hver ansøgeres indkomst (procentdelen varierer afhængigt af din indkomst), forudsat at deres indkomst ikke overstiger 400 procent af fattigdomsniveauet.
Men hvis den usubsidierede præmie for den anden lavest mulige Silver-plan, der er tilgængelig for dig, allerede er mindre end den forudbestemte procentdel af din indkomst, er der ingen tilskud nødvendig. Dette scenario vil især forekomme, når folk bor i områder med billigere sundhedsforsikring og for yngre ansøgere. Så det er ikke ualmindeligt for unge at finde ud af, at de ikke kvalificerer sig til præmie subsidier selv med indkomster, der ligger godt under 400 procent af fattigdomsniveauet.
Alle tilskud skal afstemmes, når du sender dit skatteafkast
Premium-subsidier er også kendt som APTC-præmie. Det skyldes, at tilskuddet faktisk er en skattekredit, og hvis det bliver betalt til din sygesikringsselskab hver måned for at sænke det beløb, du skal betale i præmier, betales det på forhånd, snarere end i skattefristen.
Normalt kan skattekreditter ikke påberåbes, før du indlæser dine skatter efter årets udgang, men det ville ikke fungere godt i denne sag, da mange mennesker ville finde deres månedlige præmier uoverkommelige uden APTC.
Hvis en APTC betales på dine vegne i løbet af året, vil du og IRS- modtageren modtage Form 1095-A fra udvekslingen i januar. Du bruger oplysningerne på denne formular til at forene din APTC med den præmieafgiftskredit, som du rent faktisk har ret til, når din indkomst er færdiggjort for året.
Kilder:
Department of Health and Human Services, kontor for assisterende sekretær for planlægning og evaluering, retningslinjer for fattigdom pr. 1/25/2016.
Internal Revenue Service, Indtægtsprocedure 2014-62 .
Internal Revenue Service, Indtægtsprocedure 2016-24 .