Pr. 22. december 2017 underskrev præsident Trump loven om skattelettelser og arbejdspladser (HR1) i loven. Lovgivningen omfatter fejende ændringer i den amerikanske skattekodeks, men den dækker også et tumultuøst år for reform af lovgivningen om sundhedspleje. Du kan undre dig over, om GOP-skattelovgivningen vil påvirke din sygesikring, da ACA-ophævelse har været en prioritet for republikanske lovgivere og Trump Administration.
Men skattelovgivningen indeholder ikke de fleste af de bestemmelser, der havde været en del af ACA ophævelsesforsøg tidligere i 2017. Den ophæver den individuelle mandatstrafiks fra 2019, men resten af Affordable Care Act er efterladt. Og andre skatterelaterede reformer af sundhedsvæsenet, der var blevet foreslået tidligere på året, som f.eks. Ændring af reglerne for sundhedsopsparingskonti (HSAs), blev ikke medtaget i skatteregningen.
Ophævelse af den individuelle mandatstraff
Skatteregningen ophæver den individuelle mandatstrafiks fra 2019. Således er der stadig en straf for uforsigtede personer i 2018 (denne straf vil blive vurderet, når der indgives selvangivelser i begyndelsen af 2019). Dette adskiller sig fra GOP-bestræbelserne for at ophæve den individuelle mandatstraf tidligere i 2017, da de tidligere regninger ville have gjort ophævelsen tilbagevirkende kraft. I sidste ende holder skatteopgørelsen den enkelte mandatstraf på plads for alle tidligere år og i 2017 og 2018.
Men 2019 selvangivelser indleveret i begyndelsen af 2020 vil ikke indeholde en straf for at være uforsikret.
Ophævelse af straffen, der følger med ACAs individuelle mandat, har længe været en prioritet for kongressens republikanere, og mandatet selv er bestemt blandt de mindst populære bestemmelser i ACA. Men på trods af sin upopularitet er det en af de bestemmelser, der gør det muligt for ACAs meget mere populære garanterede spørgsmål at arbejde.
Garanteret problem betyder dækning, der udstedes til alle ansøgere, uanset deres medicinske historie. ACA bruger også ændret samfundsklassifikation, hvilket betyder, at en given forsikringsselskabs præmier på de enkelte og små koncernmarkeder kun varierer afhængigt af alder, tobaksbrug og postnummer. Før ACA var præmierne også typisk baseret på ting som køn og sundhedstilstand.
Ændring af reglerne, således at medicinsk historie ikke længere spiller en rolle i støtteberettigelse eller præmier, er bestemt populært. Men det er nemt at se, hvordan folk kan blive fristet til at gå uden dækning, når de er sunde og tilmelde sig, når de er syge, hvis de ved, at de ikke kan afvises - og det ville være klart uholdbart. Så ACA'en indbefattede to bestemmelser for at forhindre dette: Det individuelle mandat, der straffer folk, der vælger at gå uden forsikring, og de begrænsede åbne indmeldingsvinduer og særlige tilmeldingsperioder (dvs. du kan ikke bare tilmelde dig når som helst).
Den åbne indskrivning og specielle indmeldingsvinduer forbliver uændrede, hvilket gør det udfordrende for folk at vente, indtil de er syge til at tilmelde sig individuel markedsforsikring (arbejdsgiverbidragssygeforsikring har længe brugt åbent tilmeldingsperioder også, folk kan ikke tilmelde sig for deres arbejdsgivernes sundhedsplan, når de vil).
Men ophævelse af det enkelte mandat vil have en skadelig indvirkning på det enkelte sygesikringsmarked. Congressional Budget Office (CBO) projekterer, at i 2027 vil der være 13 millioner færre personer med sygesikring end det ville have været, hvis mandatstraffen var blevet på plads. Af de 13 millioner færre forsikrede ville 5 millioner ellers have dækning på det enkelte marked. Og det er en betydelig del af det individuelle marked, som anslås til under 18 millioner mennesker fra 2017 (til perspektiv, CBO-projekter, at kun 2 millioner af de 13 millioner færre forsikrede vil være mennesker, der ellers ville have haft dækning under arbejdsgiverbidrag sundhed planer, og 158 millioner mennesker har dækning under arbejdsgiver-sponsoreret planer).
De mennesker, der vil miste deres dækning uden mandat, har tendens til at være sunde, da syge mennesker generelt vil gøre alt, hvad der kræves for at bevare deres dækning. Hældningen mod en sygere risikopulje resulterer i højere præmier, som igen kører endnu mere sunde mennesker ud af markedet.
Samlet set estimerer CBO, at præmierne på det enkelte forsikringsmarked vil vokse med yderligere 10 procent om året ud over det beløb, de ville have vokset, hvis det individuelle mandat havde været i kraft.
Men CBO bemærker også, at det enkelte forsikringsmarked vil "være stabilt på næsten alle områder af landet i løbet af det kommende årti." Med andre ord tror de, at de fleste områder i landet stadig vil have forsikringsselskaber, der tilbyder individuel markedsdækning, og et tilstrækkeligt antal tilmeldinger for at holde planerne stabile. Dette skyldes i vid udstrækning, at ACA's præmie tilskud vokser for at holde trit med præmier. Så selvom afskaffelsen af det enkelte mandat vil øge præmierne højere, vil præmie subsidierne også vokse så meget som nødvendigt for at holde nettopræmierne på et overkommeligt niveau.
For folk der får præmie tilskud, som omfatter en familie på fire, der tjener op til $ 98.400 i 2018, vil præmieforhøjelsen blive opvejet af tilsvarende stigninger i tilskudsmængder. Men for folk, der ikke får præmiesubsidier, kan dækningen på det enkelte marked i stigende grad blive umuligt i de kommende år. Det er vigtigt at forstå, at bidrag til pensionsordninger før skat og / eller en HSA (hvis du køber en HSA-kvalificeret sundhedsplan ) vil resultere i lavere ændret justeret bruttoindkomst (ACA-specifik, ikke den samme som almindelig MAGI) og potentielt gøre dig berettiget til præmiesubsidier - snak med en skatterådgiver, før du antager at du ikke er berettiget til tilskud.
Men generelt vil de præmieforhøjelser, der følger af elimineringen af den individuelle mandatbøde, ramme folk, der handler i det enkelte marked og ikke kvalificerer sig til præmiesubsidier (dvs. de, der har husstandsindkomst over 400 procent af fattigdomsniveauet, er i Medicaid dækningsgabet, eller ikke støtteberettigede på grund af familiens fejl ). Og selv om CBO projekterer, at det enkelte marked vil forblive stabilt i de fleste områder af landet, kan der være nogle områder, hvor det enkelte marked simpelthen kollapser, og ingen forsikringsselskaber tilbyder dækning. Det ville skulle håndteres fra sag til sag, eventuelt med føderal og / eller statslig lovgivning. Men det er en eventualitet, der måske eller måske ikke kommer til at ske.
Effekten på arbejdsgiver-sponsoreret sygesikring
De fleste ikke-ældre amerikanere får deres sygesikring fra deres arbejdsgivere, og skatteregningen ændrer ikke noget om arbejdsgiverbidragssygeforsikring. Arbejdsgivermandatet vil forblive i kraft , ligesom alle de forskellige regler, som ACA pålægger arbejdsgiverbaserede sundhedsplaner.
De forskellige ACA-ophævelsesregninger, der blev betragtet tidligere i 2017, ville have ophævet både det enkelte mandat og arbejdsgivermandatet, men skatteregningen ophæver kun det enkelte mandat. Så store arbejdsgivere (50 eller flere fuldtidsækvivalente medarbejdere) vil fortsat være forpligtet til at tilbyde sygesikring til deres fuldtidsansatte.
Men de ansatte vil ikke længere blive straffet af IRS, hvis de undlader at opretholde dækningen. Så CBO'en projekterer, at der i 2027 vil være omkring 2 millioner færre mennesker med arbejdsgiverbidrag, end det ville have været, hvis det enkelte mandat var blevet på plads. Men stort set vil denne nedgang skyldes, at medarbejderne falder deres arbejdsgivernes dækningstilbud, da arbejdsgiverne stadig skal tilbyde dækning for at undgå potentielle sanktioner under arbejdsgivermandatet.
HSA Bidrag og Regler Uændret
Sundhedsopsparingskonto (HSA) tillader folk med HSA-kvalificerede høje fradragsberettigede sundhedsplaner (HDHP'er) at afsætte penge før skat til at finansiere deres fremtidige sundhedsudgifter ( eller at bruge som pensionskonto ). Republikanske lovgivere har længe fokuseret på bestræbelser på at udvide HSAs ved at øge bidragsgrænserne og lade midlerne bruges til at betale sundhedsforsikringspræmier. For nylig har GOP-lovgivere også forsøgt at reducere den straffeforøgelse, som den økonomiske omsorgslov pålægger tilbagekøb for ikke-medicinske udgifter før 65 år.
Nogle af eller alle disse bestemmelser var medtaget i de forskellige ACA-ophævelsesregninger, som GOP-lovgivere overvejede i 2017 . Men ingen af dem lagde det ind i loven om skattelettelser og job. GOP lovgivere kan overveje yderligere lovgivning i 2018 for at foretage ændringer i HSAs, men for tiden er de uændrede.
Bidragsgrænserne for 2018 er $ 3.450 for personer, der har enkelt dækning under en HDHP, og $ 6.900 for dem med familie dækning. Der er stadig en 20 procent straf på tilbagetrækning taget før 65 år, hvis pengene ikke bruges til lægeudgifter, og sundhedsforsikringspræmier kan ikke betales med HSA-midler, med undtagelse af COBRA-præmier, præmier, der betales, mens du får arbejdsløshed , og præmier for Medicare Dele A, B og / eller D.
Afdragsudgifter til medicinsk behandling vil være lettere i 2017 og 2018
Medicinske udgifter er fradragsberettigede, men kun hvis de overstiger 7,5 procent af din indkomst. Det plejede at være 7,5 procent, men ACA ændrede det til 10 procent i en indtægtsbesparende foranstaltning. Mennesker, der var 65 år eller ældre, fik lov til at fortsætte med at bruge tærsklen på 7,5 procent indtil udgangen af 2016, men tærsklen på 10 procent var blevet skudt ind i 2017 for alle skattefiler.
Senator Susan Collins (R, Maine) forfulgte et skub for at vende tilbage til tærsklen på 7,5 procent. I sidste ende indeholdt skatteopgørelsen denne ændring, men det er midlertidigt. For 2017 og 2018 kan skattefradragere endnu en gang fratrække lægeomkostninger, der overstiger 7,5 procent af deres indkomst. Men med start i 2019 gælder tærsklen på 10 procent, og kun medicinske udgifter, der overstiger denne grænse, vil være fradragsberettigede.
> Kilder:
> Congress.gov. HR1 - En lov at sørge for afstemning i henhold til afsnit II og V i den ensartede beslutning om budgettet for > finansiel > år 2018. Undertegnet i lov 12/22/2017.
> Kongres Budgetkontor. Ophævelse af individuel sygesikringsmandat: Et opdateret skøn . November 2017.
> Kaiser Family Foundation. Sammenlign forslag til erstatning af den overkommelige omsorgslov.
> Kaiser Family Foundation. Sundhedsforsikringsdækning for den samlede befolkning. 2016
> Mark Farrah Associates. Et kort kig på det turbulente individuelle sygesikringsmarked. 19. juli 2017.