Skatteafdrag for kræftpatienter

Hvilke medicinske udgifter er skattefradrag?

Kræft er en dyr sygdom. Samtidig med at du står over for copays, deductibles og transportomkostninger til behandling (for startere), kan mange mennesker ikke fortsætte med at arbejde, i det mindste arbejder på fuld tid. Derudover bliver partnere og ægtefæller ofte familieomsorgere og reducerer også indtægter fra den retning. Ligningen af ​​at bruge mere og gøre mindre kan svare til stress og endda panik, på et tidspunkt hvor der er nok at bekymre sig om allerede.

Der er dog nogle ting, du kan gøre for at reducere økonomisk stress. Din kræftsamarbejder kan have forslag til økonomisk støtte eller reducere udgifter, men der er noget du kan gøre med det samme, der kan gøre en forskel. Hvis du begynder at holde omhyggelige optegnelser over udgifter til lungeudgifter i dag, kan du opleve, at du har sparet en betydelig sum penge, kommer skat tid.

Kræft og skattelettelser for medicinske udgifter

"Det sværeste i verden at forstå er indkomstskatten." - Albert Einstein

Fra den 12/31/16 skal medicinske fradrag overstige 10 procent (mod 7,5 procent før den tid) af din justerede bruttoindkomst. Mange mennesker bliver modløs, ser på dette, og tror ikke, at det ville være muligt for udgifterne at være så høje. Alligevel er mange overrasket, når de sammenlægger alle udgifter (se eksemplet nedenfor) og finder ud af, at de kvalificerer sig til en betydelig skatteafbrydelse.

Før du afviser medicinske fradrag som irrelevante for din situation, tag dig tid til at lære om de typer udgifter, der er fradragsberettigede. Hvilke slags optegnelser skal du holde? Er det tid til at ansætte en revisor? Hvad med forsikringspræmier?

Definition af en fradragsret medicinsk udgift

Medicinske udgifter, der kan fratrækkes, omfatter betalinger til "diagnose, helbredelse, afhjælpning, behandling eller forebyggelse af sygdom eller betalinger til behandlinger, der påvirker enhver struktur eller funktion i kroppen."

Medicinske udgifter, der er fradragsberettigede

Medicinske udgifter, der ikke betales af din sygesikrings- eller sundhedsbesparelsesplan, kan være fradragsberettigede. Husk at disse omkostninger skal betales kontant, kreditkort eller check, i løbet af det år, for hvilket du indgiver skatter. Udgifter, der kan være fradragsberettigede, omfatter:

Forsikringspræmier

• Præmier udbetalt til private sygesikringsplaner.
• Du må ikke fratrække lønmodtagere præmier eller arbejdsgiver refunderede præmier. Du må heller ikke fratrække forsikringspræmier, der dækker tab af lemmer eller tab af kompensation.
• Medicare Part B (supplerende sygesikring) og Medicare Part D (frivillig receptpligtig lægemiddelforsikring) er fradragsberettigede, men ikke Medicare Part A (sygesikring.)
• Nogle langsigtede sygesikringspræmier er fradragsberettigede.
• Hvis du er selvstændig, kan du i stedet være berettiget til selvstændig erhvervsforsikring fradrag som en forretningsomkostning. I stedet for en specificeret fradrag for præmier, der er betalt, er dette i stedet en tilpasning til indkomst. Se publikation 535. Hvis du ikke gør krav på alle dine selvstændige erhvervsforsikringsfradrag, kan du medtage de resterende omkostninger som en medicinsk udgift på dine personlige fradrag.

Betalinger til sundhedsudbydere, herunder specialister

Betalinger til læger og andre læger, der ikke er dækket eller refunderet af forsikring, er fradragsberettigede. Samtidig betaler du, at du betaler for lommen, også er fradragsberettigede.

Inpatient Medical Care

Inpatient lægehjælp på et hospital, rehabiliteringscenter eller plejehjem er fradragsberettiget, så længe det ikke er betalt af din forsikring, eller en sundhedsopsparingskonto (HSA) eller fleksibel opsparingskonto (FSA) . Måltider og logi for indlagt (men ikke ambulant) pleje er fradragsberettiget.

Cancer Behandlinger

Den del af kræftbehandlinger (som kirurgi, strålebehandling, kemoterapi, målrettede terapier og immunterapi ), der ikke er dækket af forsikring, kan hæves som medicinske fradrag.

Receptpligtig medicin

Den del af receptpligtig medicin, der ikke er dækket af forsikring. og co-betaler på overdækkede stoffer er fradragsberettigede.

Parykker

Parykker er fradragsberettigede, hvis de købes for kemoterapi-induceret hårtab .

Rekonstruktiv kirurgi

Fradragsberettigede udgifter omfatter rekonstruktiv kirurgi til forhold relateret til en sygdom, ulykke eller forstyrrende sygdom, for eksempel brystkonstruktion efter en mastektomi. Kirurgi relateret til medfødte abnormiteter er også fradragsberettigede. Kirurgi af kosmetiske årsager, såsom fettsugning, er ikke fradragsberettigede.

Psykisk behandling

Besøg hos psykiske praktiserende læger som psykiatere og psykologer er fradragsberettigede udgifter.

Terapier

Terapier som fysioterapi eller ergoterapi, hvis de ikke er dækket af forsikring, er fradragsberettigede

Vision og Hearing

Ud over aftaler med en øjenlæge eller optometrist (den del, der ikke er dækket af forsikring) omfatter fradragsberettigede udgifter briller, kontaktlinser og opløsning til rengøring af kontaktlinser. Korrigerende øjenkirurgi (LASIK) er en fradragsberettiget udgift, ligesom høreapparater.

Dental

Forebyggende tandpleje som tandbehandling, anvendelse af tandforseglingsmidler og fluorbehandlinger er dækket. Behandlinger for tandlægesygdomme, såsom tandfylder, er omfattet, ligesom procedurer som ekstraktioner, røntgenstråler og ortodontiske behandlinger som tandbøjler, falske tænder ( proteser ) er fradragsberettigede, men kosmetiske ydelser som tandblegning er ikke fradragsberettigede.

Alternative terapier

Betalinger til alternative læger, når de anvendes som et supplement til traditionel cancerbehandling, er dækket. Eksempler er:

• Kiropraktisk pleje
• Kristne videnskabseksperter
• Integrerende kræftbehandlinger (alternative behandlinger kombineret med traditionel pleje), herunder akupunktur og massagebehandling .
• Andre integrerende (ikke-traditionelle læger) udbydere som massage terapeuter, naturopater og diætister.

Nogle kosttilskud

Generelt er kosttilskud ikke fradragsberettigede, selvom det anbefales af din læge. Et tillæg kan være fradragsberettiget, hvis det anbefales af en læge for en særlig medicinsk tilstand. For eksempel kan et vitamin D-supplement, som anbefales af en læge på grund af vitamin D-mangel hos en kræftpatienter, være fradragsberettiget. Et andet eksempel ville være brugen af ​​et vægtfremmende supplement beregnet til behandling af kræftcachexi (en alvorlig tilstand følte at være ansvarlig for 20 procent af kræftdødsfald i USA).

Rejse af medicinske grunde

Så længe den primære årsag til rejser er lægehjælp - ikke til glæde og ikke til afslapning eller generel sundhed, selvom det anbefales af en læge - kan rejsen være fradragsberettiget. Udgifter, der kan fratrækkes, omfatter:

• Transport til og fra lægehjælp, herunder rejse til hospitaler og klinikker, apoteker og behandlingsaftaler. Standardkørsmålet for at drive en bil til 2014-afkast er 24,5 cent per mile. Også fradragsberettigede er parkeringsafgifter og vejafgifter (men ikke vedligeholdelse, auto reparationer, bilforsikring eller afskrivninger.) Taxapriser, buspriser, tog, billetpriser og flybillet er fradragsberettigede udgifter.
• Særligt udstyr installeret i en bil med specielt design til at rumme handicappede, såsom håndkontrol. Du kan også inkludere udgifterne til at have en bil specielt designet til at holde en kørestol.
• Indlogering for dig selv og en plejeperson. Det maksimum, der kan fratrækkes pr. Dag, er $ 50 pr. Person.
• Måltider må ikke fratrækkes bortset fra dem under et hospitalsophold.

Rejser til medicinsk beslægtede konferencer

Deltagelsesgebyrer og rejser til seminarer og konferencer relateret til dine egne kroniske forhold eller din ægtefælle eller deres afhængige er fradragsberettigede udgifter, når omkostningerne er "primært til og væsentlige for nødvendig medicinsk pleje." Du kan ikke fradrage måltider eller logi. Et eksempel ville være at deltage i en konference om dagliglivet med bivirkningerne af kræftbehandling.

Supplerende behandlinger / Programmer / Rådgivning

• Rygestopprogrammer er omfattet (men ikke nikotinudskiftning som nikotinplaster eller nikotingummi). Receptpligtige lægemidler rettet mod at lette nikotin tilbagetrækningssymptomer (såsom Chantix) er omfattet.
• Vægttab programmer, hvis ordineret til en specifik tilstand, såsom fedme. Den mad, der anbefales af disse programmer, er ikke fradragsberettiget.
• Inpatient behandlinger for alkohol og narkotikamisbrug.

Omkostninger relateret til Service Dyr

Normalt er veterinærudgifter ikke fradragsberettigede. En undtagelse er for de løbende omkostninger for service dyr, såsom seende øjne hunde (guide hunde til blinde) og epilepsi hunde. For nylig er udgifterne til "mental sundhed" dyr også blevet fradragsberettigede. Siden depression, angst og endog posttraumatisk stress er almindelig hos mennesker med kræft, og da kæledyrsterapi synes at være gavnlig for mennesker med kræft, kan det også være noget at diskutere med din onkolog.

Personlige hjælpemidler

Vedvarende medicinsk udstyr såsom vandrere, stole med ledsagede liftfunktioner, gribestænger, ilt- og iltudstyr, CPAP, kørestole, krykker og kunstige lemmer er fradragsberettigede.

Remedial learning for børn med handicap

For eksempel, afhjælpende læsning til et dyslektisk barn.

Hjemmepleje

Hjemmeplejeomsorg er en fradragsberettiget udgift, men kun den del, der er relateret til lægehjælp alene (for eksempel er husholdningsrengøring ved hjemmeværende ikke fradragsberettiget.)

Hjem forbedringer for at imødekomme din sundhedstilstand (kapitaludgifter)

Hjem forbedringer og specialudstyr kan fratrækkes som lægeudgifter, hvis formålet er af medicinske årsager til dig, din ægtefælle eller dine pårørende. Dette fradrag reduceres med en forøgelse i værdi, som forbedringen bidrager til din ejendom. Eksempler er:

• Opførelse af indgangen rampe (r) til dit hjem.
• Udvide udvendige og indvendige døråbninger og gange.
• Installation af håndlister og støtte / gribestænger og ændring af hardware på døre.
• Hæve eller sænke kabinetter eller tællere for tilgængelighed.
• Elevatorer som dem at navigere i trapper.
• Gradering jorden af ​​det ydre af hjemmet for tilgængelighed.
• Ændring af advarselssystemer som brandalarmer og røgalarmer.
• Ændring af elektriske armaturer og afsætningsmuligheder.
• Fjernelse af blybaseret maling, der er i dårlig reparation eller inden for et barns rækkevidde.
• En pool eller spa, hvis den er designet til at yde medicinsk behandling (minus enhver værdi, det tilføjer til dit hjem.)

Hvad er IKKE fradragsberettiget?

• Forsikring, der betales af din arbejdsgiver. Du må ikke fratrække dine bidrag til din arbejdsgiver-sponsorerede sygesikring, medmindre disse præmier er inkluderet i rubrik 1 på din W2-formular.
• Du må ikke fratrække udgifter dækket af din sundhedsopsparingskonto eller fleksible brugerkonto (da disse trækkes tilbage på forhånd).
• Over-the-counter medicin (medicin du kan købe uden recept), selvom det anbefales af en medicinsk udbyder (for eksempel aspirin til personer med hjertesygdomme.)
• Rejse, der er til generel sundhedsforbedring, selvom det anbefales af en læge.
• Begravelses- eller begravelsesudgifter.
• Toiletartikler såsom tandpasta eller kosmetik.
• Programmer til generel forbedring af dit helbred.
• Mest kosmetisk kirurgi, når formålet med proceduren er at forbedre udseende og "ikke meningsfuldt fremmer kroppens korrekte funktion eller forebygger eller behandler sygdom." F.eks. Vil liposuktion, ansigtsløftninger, tandblegning, hårtransplantationer og hårfjerning (elektrolyse) ikke være fradragsberettigede. Hvis kirurgi er nødvendig som følge af en ulykke eller sygdom (for eksempel brystrekonstruktion) eller på grund af en medfødt misdannelse, vil omkostningerne herefter være fradragsberettigede.
• Nikotinudskiftningsterapi, såsom nikotinplaster og nikotingummi.
• Kosttilskud, medmindre lægen specifikt har ordnet det til en bestemt medicinsk tilstand.
• Kost mad.
• Sundhedsklubs medlemskab.

Former skal du fil / assistance

For at kræve medicinske fradrag skal du indsende Plan A (formular 1040), ikke 1040 EZ eller 1040 alene.

Du kan downloade formularer og publikationer eller bestille nuværende eller tidligere års formularer og instruktioner ved at ringe til 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). For spørgsmål, tjek de tilgængelige oplysninger på IRS.gov eller ring 1-800-829-1040.

Har du brug for en revisor?

Ikke alle vil have brug for en revisors tjenester til at kræve medicinske fradrag, men husk det: det kan være penny-wise og dollar-tåbeligt ikke at gøre det.

Generelle tips om håndtering af dine medicinske skattelettelser

• Begynd at holde en mappe og notesbog den dag du bliver diagnosticeret, eller så hurtigt som muligt.
• Gem alle kvitteringer.
• Ideelt set nedskrive alle køb og betalinger, der betales på det tidspunkt, hvor du foretager betalingen.

Endelig tjek det eksempel på, hvordan en typisk (selvom hypotetisk familie) kunne reducere deres skatter ved at specificere medicinske fradrag. Husk på, at det er kombinationen af ​​ikke kun dine medicinske udgifter til kræft, men de medicinske udgifter af din ægtefælle og eventuelle afhængige børn.

Et eksempel på, hvordan fradrag kan hjælpe en familie med kræft

Den 10 procent cut-off kan virke høj, men et hurtigt hypotetisk (dog noget ekstremt) eksempel kan hjælpe med at klarlægge dette. Overvej en familie på 5 med en forælder med lungekræft, 3 afhængige børn, en kombineret bruttoindkomst på 55.000 dollars om året og en privat sygesikringspolitik (far er freelancer og har ikke arbejdsgiverbidragssygeforsikring) med en 5.000 dollar fradragsberettigede.

• Ikke-refunderet sygesikringspræmier på $ 761,00 månedligt for i alt $ 9132.00.
• Moms out-of-pocket udgifter til lungekræft omfatter $ 3500.00 af ikke-dækkede, ikke-refunderede kliniske besøg, hospitalsafgifter og iltforsyninger. Rejse til medicinske aftaler 90 miles fra hjemmet til kemoterapi, strålebehandling, kirurgi og klinikbesøg kommer til 2750 miles (refunderes til 24,5 cent per mile for i alt $ 673,75.) Mor deltog i et rygestopprogram (ikke refunderet til en pris på $ 200.)
• Far er diabetiker Out-of-pocket udgifter inkluderet rejse (ikke tilføjet her) og optagelse omkostninger til en konference anbefalet af hans læge til at hjælpe med at håndtere sin diabetes. Kostprisen for konferencen var $ 550 for et par, med en rejseomkostninger på $ 220 baseret på bilfradrag. Far havde også korrigerende øjenoperation, der kom til $ 3500.
• Et barn lider af en læringsforstyrrelse (dysleksi), der kræver afhjælpende læsning til en pris på $ 1200.
• To af børnene er i øjeblikket i beslag. Efter $ 1.000 pr. Barn dækket af tandlægeforsikring, betalte de i løbet af året i alt $ 7000 for beslag.
• Ikke-dækket tandpleje rengøring og tandbehandlinger kom til $ 1030 for de 5.
• Et barn har kontaktlinser, der kom til $ 360 for året. Kontakt løsning var en ekstra $ 60.

I dette tilfælde kom de samlede udgifter til lægevidenskabelige udgifter, der ikke var dækket af forsikring eller en sundhedsopsparingsplan, til 27,425,75 dollar. Baseret på en årlig familieindkomst på $ 55.000 og ved hjælp af 10% cut-off, vil udgifter over og over $ 5.500 være fradragsberettigede. Ved at trække 10 procents afskæring, er de resterende 21,925,75 DKK kvalificeret som et medicinsk fradrag. Hvis din kræftterapeut skriver dig en ordre til en servicehund til stress relateret til kræft (posttraumatisk stress er almindelig hos mennesker med kræft) kan du endda tilføje hundemad og dyrkningsregninger til dette nummer.

Mens dette eksempel kan virke ekstremt, skal du huske på, at 1 ud af 10 kræftpatienter bruger hvert år over 18.000 dollars i medicinske udgifter uden for lommen, og at det skønnes at medicinske omkostninger er en faktor i 60 procent af personlige konkurser i USA.

Bundlinie

Et godt punkt at huske på er, at at specificere lægeudgifter ikke er en måde at "skaffe sig ud af" at betale skat på, men at have mulighed for at undgå at betale skat på medicinsk relaterede udgifter, som ellers ikke ville medføre, hvis du var 100 procent sund. Efter alt må du lide den fysiske og følelsesmæssige rutsjebane af den ødelæggende sygdom af kræft. Og selv med fradrag kan kombinationen af ​​øgede udgifter og nedsat evne til at arbejde med kræft være katastrofalt økonomisk.

Næste skridt

Efter at have overvejet begrænsningerne af medicinske fradrag, kan du tænke dig, hvordan du kan reducere dine udgifter i fremtiden. Overvej følgende ideer:

• Gå videre, overvej at bunke medicinske procedurer inden for et kalenderår (selvfølgelig selvfølgelig.) Hvis du for eksempel har indlæggelse til kræft, kan du overveje at planlægge den hofteudskiftning, du har ventet på, sammen med din forsinkede koloskopi under det samme år for at nå 10 procent cut-off.
• Se på andre skatteplanlægningsmuligheder, som f.eks. Fleksible brugerkonti (FSA).

Det er også meget nyttigt at søge hjælp, hvis du kæmper. Din kræftklinik socialarbejder kan have forslag, herunder oplysninger om patientassistance programmer til medicin. Flere lægemiddelvirksomheder har også receptpligtige hjælpeprogrammer til rådighed. Organisationer til din specifikke type kræft kan have ressourcer, og folk du kan tale om om muligheder. Hvis du har bekymringer over arbejde, har ikke-for-profit organisation Kræft og Karriere en overflod af oplysninger om dine rettigheder på arbejdspladsen og meget mere. Endelig kan det være uvurderligt at blive involveret i et online kræftfællesskab, da det kan give dig mulighed for at snakke med andre, der har konfronteret lignende udfordringer under deres rejse.

> Kilder:

> American Cancer Society. Forståelse af sygesikring. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index

> Department of the Treasury Internal Revenue Service. Publikation 502 Medicinske og tandplejeudgifter til brug ved forberedelse 2017 Retur. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

> Internal Revenue Service. Emne 502 - Medicinske og tandplejeudgifter. Opdateret 01/31/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html