Er sundhedsforsikringsskat fradragsberettiget?

Hvis din sygesikring er fradragsberettigede, kan en skatteafskrivning for sygesikringspræmier have stor indflydelse på, hvor meget du skylder Uncle Sam. Men reglerne om, hvornår sygesikring er fradragsberettiget, og hvor meget der kan fratrækkes, er kompliceret. Her er en primer på skattefradrag for sygesikring.

Når sygesikring er ikke skattefradrag

Du kan ikke tage et skattefradrag for sygesikring, medmindre du har betalt for det.

Hvis en person som en arbejdsgiver eller regering betaler dine sygesikringspræmier, er disse præmier ikke fradragsberettigede. Hvis din arbejdsgiver betaler en del af dine sygesikringspræmier, og du betaler den anden del, kan du ikke kræve fradrag for den del, din arbejdsgiver betaler.

Har du købt individuel eller familieledsforsikring på en sundhedsforsikrings udveksling af omsorgsydelser? Eventuelle avancerede betalingsbidragsmidler, der nedsatte prisen på dine sygesikringspræmier, kan ikke påberåbes som fradrag. Mens de avancerede betalingsbidragspengene ikke kan hæves som et fradrag, kan de præmiepenge, du har betalt ud af din egen lomme, være fradragsberettigede. Du vil lære mere om det senere.

Du kan ikke tage fradrag for den sygesikring, du har betalt for, før skat penge.

De præmier, du betaler for jobbaseret sygesikring, kommer normalt ud af din lønseddel, før dine indkomstskatter beregnes. Dette gør din indkomst til at se mindre ud, ligesom penge, du bidrager til dine 401 (K) pensionsbesparelser, gør din indkomst mindre.

Da disse præmier blev betalt med penge før skat, er de allerede skattefrie af indkomst; Du kan ikke gøre krav på dem som fradragsberettigede udgifter.

Er du ikke sikker på, om dine sundhedsforsikringspræmier er taget ud af din lønseddel før skat eller efter skat? Arbejdsgiversponsorerede sygesikringspræmier betales næsten altid med penge før skat, men for at kontrollere, kan du enten spørge din lønningsafdeling eller lave en smule matematik.

Hvis dine præmier betales med penge før skat, vil pengene ikke blive medtaget som indtægt på din W-2. Hvis dine præmier betales med efter skat penge, vil disse penge blive medtaget som indtægt på din W-2. Hvis dine præmier ikke blev indregnet som indtægt på din W-2, kan du ikke tage dem som fradrag, fordi de allerede er skattefrie (selvom de blev betalt med skat efter penge, vil din evne til at fratrække dem begrænses som beskrevet nedenfor).

Når sygesikring er skattefradrag

Hvis du er selvstændig, kan dine sygesikringspræmier være fradragsberettigede.

Hvis du er selvstændig og ikke er berettiget til en arbejdsgiver-sponsoreret sundhedsplan gennem din ægtefælles job, kan du muligvis afskrive dine sygesikringspræmier. Du kan ikke afskrive mere i sygesikringspræmier end du har tjent.

I stedet for at notere dine sygesikringspræmier med dine andre skattefradrag på skema A, når du er selvstændig, betragtes de som en tilpasning til din indkomst og opført på den første side i Form 1040 . Dette medfører, at din samlede indkomst reduceres.

På nogle måder er denne tilpasning til indkomst tilgang bedre end et traditionelt fradrag.

Hvis du har betalt dine sygesikringspræmier med dine egne efter skat penge, er de fradragsberettigede.

For eksempel, hvis du har købt en individuel eller familielivsforsikring på din stats sygesikringsudveksling eller direkte fra et forsikringsselskab, kan de penge, du har betalt til dine månedlige sundhedsforsikringspræmier, tages som skattefradrag.

Du opregner dette fradrag som en medicinsk udgift på skema A i formular 1040. Fradrag for samlede lægeudgifter (inklusive præmier) er dog begrænset, og det beløb, du kan fradrage, afhænger af din indkomst. Du lærer mere om denne begrænsning nedenfor.

Nogle Medicare præmier tælle som medicinske udgifter, der kan fratrækkes, hvis du specificerer fradrag.

Medicare Part B , D-receptpligtig dækning og Medigap supplerende præmier tæller i forhold til dine samlede lægeudgifter (du kan muligvis fratrække en del af dine samlede lægeudgifter, hvis du specificerer dine fradrag, som beskrevet nedenfor).

Medicare del A præmier er lidt vanskeligere. Hvis du er omfattet af social sikring, får du Medicare Part A automatisk, fordi du eller din ægtefælle har betalt lønningsafgifter for det, mens du arbejdede. Dette er tilfældet for de fleste mennesker, og i dette tilfælde er der intet du kan fradrage for Medicare Part A.

Du kan muligvis fratrække dine Medicare Part A-præmier, dog hvis du og din ægtefælle:

Beløbet for din sundhedsforsikring skat afdrag er begrænset

Hvis du er i stand til at tage en afskrivning for sygesikring, er der grænser for, hvor meget af dine præmier du kan afskrive.

Hvis du tager din sygesikring som et fradrag for medicinsk udgift på skema A, kan du kun fratrække lægeudgifter, der overstiger 10% af din justerede bruttoindkomst (før 2017 var dette tal kun 7,5 procent for seniorer 65 år og ældre; det er nu 10 procent for alle filers)

Tilføj dine sygesikringspræmier og alle dine støtteberettigede uudbetalte lægeudgifter som din fradragsberettigede, copays og coinsurance. Hvis alle disse sammen er større end 10% af din justerede bruttoindkomst, kan du trække den del, der overstiger 10% af din indkomst. Lær mere om udgifter til medicinsk udgift, herunder hvad andre udgifter tæller imod, i " Sådan afskrives medicinske udgifter som skattefradrag ."

Hvis du er selvstændig og hævder selvstændig sygesikringsfradrag på Form 1040, behøver du ikke at overstige 10% -mærket, fordi du skriver præmierne af som en tilpasning til din indkomst snarere end som fradrag . I dit tilfælde er det beløb, du kan kræve, begrænset af din rentabilitet. Du kan ikke kræve en tilpasning til din indkomst for sundhedsforsikringspræmier, der er større end din indkomst.

Opdateret af Louise Norris.

> Kilder:

> Internal Revenue Service, publikation 502, medicinske og tandplejeudgifter.